“나도 종합소득세 신고 대상일까?”
“경비는 뭘로 정리해야 할까?”
매년 5월이면 많은 사람들이 이런 고민을 시작합니다.
특히 월세 수익, 프리랜서 수입, 강사비, 블로그 광고 수익 등
근로소득 외의 부수입이 있다면,
종합소득세 신고 대상일 가능성이 매우 높습니다.
이번 글에서는
👉 내가 종합소득세 신고 대상인지 확인하는 방법과
👉 **세금 줄이는 데 중요한 '경비 정리 방법'**까지
2025년 기준으로 아주 쉽게 알려드릴게요.
✅ 종합소득세란?
종합소득세란 1년 동안 벌어들인 모든 소득을 합산해 과세하는 세금입니다.
근로소득, 임대소득, 사업소득, 이자·배당소득, 기타소득 등을
국가가 한 번에 묶어서 과세하는 개념이죠.
✅ 종합소득세 신고 대상 확인 방법
아래 체크리스트 중 하나라도 해당된다면,
5월 1일 ~ 5월 31일 사이에 반드시 신고해야 합니다.
🔍 1. 근로소득 외의 다른 소득이 있다면
- 블로그/유튜브 광고 수익
- 투잡, 프리랜서 수입
- 강의료, 원고료
- 부동산 임대소득 (월세, 전세보증금)
- 앱테크, 포인트 전환 등 기타 수입
이런 것들이 사업소득 또는 기타소득으로 분류되어
종합소득세 신고 대상이 됩니다.
💡 단순 근로소득(회사에서 연말정산 완료)만 있다면 신고하지 않아도 됩니다.
🔍 2. 월세를 받고 있다면 (임대소득자)
1주택자라도 아래 조건이면 신고 대상입니다.
| 1주택자 | 월세 有 + 연 2,000만 원 초과 | ✅ 신고 대상 |
| 2주택 이상 | 월세 有 + 금액 상관없음 | ✅ 신고 대상 |
| 보증금 有 | 간주임대료 포함 후 2,000만 원 초과 | ✅ 신고 대상 |
예: 월세 160만 원 + 보증금 5,000만 원 → 간주임대료 포함 시 약 2,025만 원
→ 신고 대상!
🔍 3. 국세청에서 “신고 안내문”을 받았다면
보통 4월 말쯤 국세청 홈택스나 문자, 우편으로
“종합소득세 신고 대상입니다”라는 안내가 옵니다.
✔️ 이 안내를 받았다면 무조건 신고해야 합니다.
✅ 종합소득세 신고 방법
1. 홈택스(국세청) 직접 신고
- 홈택스 바로가기
- 공동인증서(공인인증서), 간편인증으로 로그인
- 종합소득세 신고 메뉴 선택 → 자동입력 자료 확인 → 신고 완료
2. 세무대리인(세무사)에게 맡기기
- 수익이 많거나 경비가 복잡한 경우, 전문가에게 맡기는 게 절세에 유리합니다.
✅ 경비 정리하는 방법 (필수 항목)
종합소득세에서 가장 중요한 포인트는 바로 **"경비 인정"**입니다.
경비를 얼마나 잘 정리하느냐에 따라 세금이 크게 달라집니다.
📂 1. 임대소득자 경비 항목
임대소득이 있는 경우, 다음과 같은 항목들이 경비로 인정됩니다:
| 관리비 | 청소, 정화조, 공동전기, 승강기 유지비 등 |
| 세금 | 재산세, 종부세 (주택용일 경우 일부 인정) |
| 수선비 | 도배, 장판, 보일러 교체 등 수리비 |
| 감가상각비 | 건물의 가치 하락분 (매년 자동 계산 가능) |
| 보험료 | 화재보험, 주택보험 등 |
| 대출이자 | 임대주택과 관련된 주택담보대출 이자 |
| 공인중개사 수수료 | 임대계약 시 지급한 중개 수수료 |
💡 주의: 개인적 용도의 지출은 경비 인정 불가!
📂 2. 프리랜서·사업소득자 경비 항목
블로그 수익, 유튜버, 강사 등 프리랜서라면 아래 경비를 정리하세요:
| 통신비 | 업무용 핸드폰 요금, 인터넷 사용료 등 |
| 장비구입 | 카메라, 마이크, 조명, 노트북 등 |
| 출장비 | 교통비, 숙박비, 주차비 등 |
| 사무실 비용 | 월세, 관리비, 전기세 등 |
| 소프트웨어 | 프리미어, 포토샵, 워드프레스 등 구독료 |
| 광고비 | SNS 광고, 블로그 홍보비 |
| 교육비 | 온라인 강의 수강료, 책 구매 등 |
✅ 경비 정리 꿀팁
- 지출내역은 카드나 통장으로 정리
- 개인 계좌보다는 업무용 별도 계좌를 사용하는 것이 깔끔합니다.
- 모든 영수증 보관
- 간편장부나 복식부기 필요 없이, 현금영수증·전자세금계산서·카드영수증만 잘 챙겨도 OK!
- 지출내역 엑셀로 정리
- 날짜 / 금액 / 사용처 / 용도별로 구분하여 한 눈에 보이게 만들어두면
세무사에게 넘기기에도 간편, 스스로 신고 시에도 빠르고 정확합니다.
- 날짜 / 금액 / 사용처 / 용도별로 구분하여 한 눈에 보이게 만들어두면
📌 자주 묻는 질문 (FAQ)
Q. 1주택인데 월세 받고 있으면 무조건 세금 내야 하나요?
- 아닙니다. 연 2,000만 원 이하라면 비과세 또는 분리과세 선택 가능하지만
초과하면 무조건 신고 대상입니다.
Q. 종합과세와 분리과세 중 뭘 선택해야 하나요?
- 종합과세: 전체 소득을 합산해 누진세율 적용
- 분리과세: 해당 소득에 대해서만 14% 단일세율
💡 연봉이 낮고, 임대소득만 있는 경우 분리과세가 더 유리한 경우가 많습니다.
✅ 마무리 요약
| 신고 대상 여부 | 근로 외 소득, 임대소득, 프리랜서 수입 有 |
| 신고 기간 | 매년 5월 1일 ~ 5월 31일 |
| 경비 정리 | 관련 영수증, 지출내역, 감가상각 등 챙기기 |
| 절세 전략 | 분리과세 선택 + 최대한 경비 반영 |
🎥 추천 영상 (유튜브)
✔️ 2025년 종합소득세 신고 방법 완전 정리
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